Zahajovací investice
800 000 ₽Příjmy
175 000 ₽Čistý zisk
12 měsícůDoba návratnosti
Otevření cukrárny na 100 metrů čtverečních. metrů s pokojem pro hosty s 20 místy bude potřebovat 1, 9 milionu rublů. Instituce bude schopna přinést zhruba 800 tisíc rublů měsíčně, z čehož čistý zisk bude 175 tisíc rublů
1. Shrnutí projektu "Cukrovinky"
Podstatou projektu je otevření vlastní cukrárny ve městě s populací více než 500 tisíc lidí. Účelem tohoto obchodního plánu je odůvodnit účinnost a ziskovost projektu pro investice. Cukrovinky budou umístěny v pronajaté ploše 100 metrů čtverečních. metrů, kde bude cukrárna a sál pro 20 návštěvníků. Integrované ukazatele projektu jsou uvedeny v tabulce č. 1.
Počáteční kapitál projektu cukrovinek je 1 903 000 rublů. Jako zdroj finančních prostředků budou použity vlastní úspory. Odhadovaná doba trvání podnikatelského plánu je 3 roky. Očekávaný obrat cukrovinek bude 800 tisíc rublů, čistý zisk - 175 tisíc rublů. Návratnost tržeb bude 21%. Předpokládá se návratnost investic po dobu 12 měsíců práce.
Tabulka 1. Integrované ukazatele výkonu
| Ukazatele cukrovinek | Hodnota |
|---|---|
Diskontní sazba (r-rok), % | 5 |
Diskontní sazba (r-měsíc), % | 0, 407 |
Doba návratnosti (PP), měsíce | 12 |
Doba návratnosti slevy (DPP), měsíce | 12 |
Čistá současná hodnota (NPV), rub. | 2 183 048 |
Návratnost investic (ARR), % | 15.36 |
Vnitřní míra návratnosti (IRR), % | 10, 63 |
Index ziskovosti (PI) | 1.15 |
2. Popis cukrářského průmyslu a společnosti
Cukrovinky - koncept je poměrně široký a vícesložkový. Podle ruského GOST jsou cukrářské výrobky rozděleny do následujících skupin: čokoláda, kakao, moučné cukrovinky a cukrovinky. Hlavním rysem moderního trhu s cukrářskými výrobky je přechod od „privilegia“ cukrářských výrobků k jejich masové spotřebě. Pečivo se stává stále častěji rychlým občerstvením než vzácným nákladem nebo darem. Kvůli tomuto faktoru a skutečnosti, že cukrářské výrobky mají krátkou trvanlivost a jsou velmi závislé na čerstvosti, cukrářský podnik byl a zůstává pro malé podniky slibný. Až donedávna zaznamenal cukrářský trh stabilní růst. Podle skupiny Alto-Group se od roku 2011 objem výroby zvýšil ve všech hlavních segmentech (viz obrázek 1).
Obrázek 1. Objemy výroby cukrovinek v Rusku 2011–2014 (tuny)
Zdroj: alto-group.ru
Podle výsledků roku 2015 odborníci zaznamenali pokles objemu výroby. Obecně platí, že podle Centra pro cukrářský trh, pokles na trhu činil asi 1%. Zejména podle výpočtů specialistů INFOLine provedených na základě údajů Rosstatu vykázala výroba největší skupiny ve struktuře výroby cukrářských výrobků - čokolády, kakaa a cukrovinek - ve srovnání s loňským rokem pokles o 2, 5%. Důvodem této situace bylo oslabení národní měny, pokles příjmů domácností a pokles její kupní síly, a v důsledku toho pokles spotřeby sladkostí. Dovoz všech cukrářských výrobků do země se zároveň v průběhu roku snížil na polovinu, zatímco spotřebitelské ceny vzrostly v průměru o 24% (údaje z Centra pro informační a informační technologie). Obzvláště silně vzrostla čokoláda (38%) a karamel (33-35%). Vzhledem k rostoucím cenám kakaových surovin začali výrobci preferovat levnější recepty, zvyšovat výrobu produktů s náplní a čokoládovou polevou a přímo odmítat samotnou čokoládu. Ve srovnání s čokoládou se směr odolný vůči krizi ukázal jako levnější moučné cukrářské výrobky.
Cílem tohoto cukrářského projektu je zorganizovat vlastní výrobu a prodej cukrářských výrobků ve městě s populací více než 500 tisíc lidí a ziskem. Cukrárna s kavárnou pro 20 návštěvníků bude umístěna v místnosti o celkové rozloze 100 metrů čtverečních. Koncept projektu bude zahrnovat výrobu cukrářských výrobků podle jejich vlastních receptur a jejich prodej spotřebitelům v hotové podobě a na objednávku. Protože kavárna bude umístěna přímo během výroby, bude mít spotřebitel vždy právo počítat s nákupem čerstvých produktů. Sortiment cukrovinek bude sestávat z moučných koláčů a pečiva s celkovým sortimentem více než 110 druhů. V souvislosti s nepříznivými tržními podmínkami bude kladen důraz na levné produkty a originální recepty.
Cílovou skupinou cukrářů budou obyvatelé města, kteří žijí a pracují především v jeho centrální části. Cílovou skupinu lze charakterizovat jako občany s průměrnou úrovní příjmu. Většinu střední Asie tvoří lidé ve věku 24–45 let, tj. Nejrozpouštější část populace. Vzhledem k tomu, že cukrovinky budou mít malé výrobní kapacity a obraty, je plánováno provádět činnosti v rámci jednotlivých podnikatelů se zjednodušeným daňovým systémem („příjem mínus náklady“). Personál cukrárny bude 6 osob. Celkové investiční náklady na otevření cukrovinek budou činit 1 903 000 rublů. Z toho investice do pracovního kapitálu - 300 000 rublů. Podrobnosti o investičních nákladech projektu jsou uvedeny v tabulce. 2 obchodní plány.
Tabulka 2. Celkové investiční náklady projektu
Ne. | NAME | ČÁST, rub . |
|---|---|---|
Nemovitosti | ||
1 | Opravy a design místnosti | 365 000 |
2 | Přední práce | 65 000 |
Vybavení | ||
2 | Vybavení dílen a pokojů pro hosty | 1 043 000 |
Nehmotná aktiva | ||
4 | Registrace a registrace | 10 000 |
5 | Reklama (zahajovací kampaň) | 40 000 |
6 | Jiné | 20 000 |
Oběžná aktiva | ||
7 | Oběžná aktiva | 300 000 |
Celkem: | 1 903 000 | |
3. Popis zboží a služeb cukrovinek
Základem sortimentu cukrovinek budou moučné cukrářské výrobky - koláče (více než 100 druhů) a koláče (více než 10 druhů). Naše výrobky jsou vysoce kalorické, ale zároveň rychle stravitelné produkty s vysokou výživnou hodnotou, které mají vynikající chuť, neobvyklý vzhled a aroma zalévání úst. Hmotnost koláče se bude pohybovat od 40 do 120 gr., Dorty - od 500 do 2000 gr. V Tab. Obrázek 3 představuje sortiment cukrovinek a variabilní výrobní náklady. Sortiment je orientační a lze jej měnit v závislosti na poptávce, zařazení nových typů výrobků atd. Dodatečný sortiment cukrovinek bude zahrnovat nealkoholické nápoje: káva, čaj, mléčné koktejly a další.
Tabulka 3. Sortiment cukrovinek
Ne. | PRODUKT | POPIS | NÁKLADOVÉ JEDNOTKY, rub. | OBCHODNÍ HODNOTA, % | UNIT COST, rub. |
|---|---|---|---|---|---|
Cukrovinky | |||||
Sušenky | |||||
1 | Michelangelo dort | Piškotový dort s želé a ovocem | 181 | 93 | 349 |
2 | Dort „Mr. Nut“ | Piškotový dort s ořechy | 121, 4 | 113 | 259 |
3 | Dort "Mrkvová pevnost" | Piškotový dort s mrkví, tvarohem, skořicí a ořechy | 148.1 | 169 | 399 |
4 | Německý dobrodružný dort | Piškotový dort s čokoládovou polevou, banánem a máslovým krémem | 348, 6 | 473 | 1 999 |
5 | Čokoládový malý dort | Piškotový dort s čokoládou | 222, 4 | 165 | 589 |
6 | Čokoládový král dort | Piškotový dort s čokoládou a cherry | 333, 6 | 435 | 1, 799 |
Pískové koláče | |||||
7 | Dort "Sweet-eat" | Koláč s kandovaným ovocem a ořechy | 263, 7 | 74 | 459 |
8 | Dort "Termite" | Krátký koláč s kondenzovaným mlékem | 157.3 | 71 | 269 |
9 | Miracle Glaze Cake | Pískový koláč s polevou | 182, 3 | 74 | 329 |
Puff koláče | |||||
10 | Puff dort "Mephistopheles" | Koláč z listového těsta s překvapením uvnitř | 444, 6 | 98 | 879 |
11 | Dort "Napoleon" | Klasický listový dort „Napoleon“ s krémem | 349, 4 | 97 | 679 |
Sušenky | |||||
12 | Sušenky | Různé sušenky koláče | 24 | 70 | 41 |
13 | Pudinkové koláče | Různé dorty | 15, 5 | 60 | 25 |
14 | Krátké koláče | Krátké koláče v sortimentu | 19 | 80 | 34 |
15 | Listové pečivo | Listové pečivo v sortimentu | 34 | 50 | 51 |
16 | Košíčky | Různé dorty | 27 | 50 | 41 |
Nápoje | |||||
17 | Koktejl | Rozmanité mléčný koktejl | 25 | 260 | 90 |
18 | Káva | Rozmanitá káva | 10 | 700 | 80 |
19 | Čaj | Čaj v sortimentu | 7 | 610 | 50 |
20 | Juice | Různé šťávy | 16 | 400 | 80 |
Hlavními surovinami v cukrářském průmyslu bude mouka, vejce, cukr a máslo. Budou také použity mléko a mléčné výrobky, ovoce, bobule, ořechy a další. Při výpočtu tohoto obchodního plánu byly použity průměrné ceny surovin v Rusku za prosinec 2016.
4. Prodej a marketing cukrovinek
Klíčovým prodejním kanálem pro cukrovinky v počáteční fázi projektu bude její vlastní kavárna - cukrovinky v dílně, v budoucnu se plánuje dodávka produktů do obchodů s potravinami ve městě. Plán prodeje (viz tabulka 4 obchodního plánu) je navržen na tři roky projektu. Dosažení plánovaných objemů je plánováno na 4 měsíce práce.
Tabulka 4. Plán prodeje na období 2017–2019
| ROK | 2017 | 2018 | 2019 | |||
Výraz | V naturáliích | V peněžním vyjádření rub. | V naturáliích | V peněžním vyjádření rub. | V naturáliích | V peněžním vyjádření rub. |
Druh produktu | ||||||
Dorty | 680 kg | 581 000 | 884 kg | 756 000 | 1105 kg | 945 000 |
Dorty | 500 kg | 192 000 | 700 kg | 270 000 | 870 kg | 335 000 |
Nápoje | 30 000 | 44 000 | 60 000 | |||
Celkem: | 803 000 | 1 070 000 | 1 340 000 | |||
Jako marketingové nástroje k přilákání cílové skupiny se plánuje použití:
distribuce letáků a vizitek;
placené zveřejňování na sociálních sítích (populární městské publikace a skupiny);
Provádění propagace s distribucí hotových výrobků.
Protože zpětná vazba od klienta je důležitá pro efektivní provoz cukrovinky, bude vhodné udržovat sociální sítě, kde budou umístěny fotografie cukrovinek, kde mohou návštěvníci zanechat zpětnou vazbu k různým druhům produktů. Je také možné uspořádat soutěže s výkresem cukrovinek nebo osvědčení o jejich nákupu. Pro udržení loajality zákazníků se plánuje vytvoření značkových slevových karet. Aby byla upoutána pozornost publika na začátku práce v den zahájení výroby cukrovinek, bude probíhat reklamní kampaň s ochutnávkou cukrovinek zdarma. Za reklamní účely před otevřením instituce bude utráceno 40 tisíc rublů.
5. Výrobní plán cukrářské dílny
Cukrářská dílna s kavárnou bude umístěna v centrální části města, v místnosti o celkové rozloze 100 metrů čtverečních. Z toho 55 metrů čtverečních. metrů bude cukrárna, 40 metrů čtverečních. metrů obsadí pokoj pro hosty, určený pro současný příjem 20 návštěvníků. K umístění cukrovinek budou použity prostory dříve používané jako kavárna, a proto není nutné shrnovat hlavní komunikaci. Přesto bude nutné opravit místnost pro hosty a fasádu budovy, aby se vytvořila korporátní identita cukrovinky. Celkové náklady na opravy budou činit 430 tisíc rublů.
Technologický postup pro přípravu cukrářských výrobků bude záviset na konkrétním receptu. Obecně se dá rozdělit do 5 hlavních fází: příprava produktu na hnětení těsta, hnětení těsta, polotovar, pečení, smetana, návrh výrobku. Pro vybavení cukrářské dílny bude nutné zakoupit vybavení v hodnotě 611 000 rublů. S ohledem na vybavení pro přípravu nápojů, registrační pokladny, vitríny a nábytek pro pokoj pro hosty bude zapotřebí 1043 000 tisíc rublů. (viz tabulka 5 obchodního plánu).
Tabulka 5. Seznam zařízení
Ne. | Jméno | Cena, rub. | Cost, rub. |
|---|---|---|---|
Cukrářské vybavení | |||
1 | Šlehací stroj | 111 000 | 111 000 |
2 | Hrnec na vaření smetany | 91 000 | 91 000 |
3 | Míchač těsta | 52 000 | 52 000 |
4 | Cukrářské formy | 50 000 | 50 000 |
5 | Konvektomat | 42, 500 | 42, 500 |
6 | Mixér | 37, 500 | 37, 500 |
7 | Elektrický sporák | 32 000 | 32 000 |
8 | Proofer | 30 000 | 30 000 |
9 | Stírací stroj | 28 000 | 28 000 |
10 | Lednice | 28 000 | 28 000 |
11 | Prosévačka mouky | 26 000 | 26 000 |
12 | Mrazák | 22 000 | 22 000 |
13 | Měřítka | 3 000 | 12 000 |
14 | Mycí lázeň | 5 000 | 10 000 |
15 | Zásoby výroby | 10 000 | 10 000 |
16 | Policová jednotka | 5 000 | 10 000 |
17 | Odsávací kryt | 9 000 | 9 000 |
18 | Výrobní tabulka | 4 000 | 8 000 |
19 | Ovoscope | 2 000 | 2 000 |
Chladicí zařízení pro prodejní plochu | |||
20 | Cukrářská vitrína | 42 000 | 84 000 |
21 | Cukrárna | 47, 500 | 47, 500 |
22 | Chladič šťávy | 36 000 | 36 000 |
23 | Barová lednička | 23 000 | 23 000 |
Další vybavení | |||
24 | Nábytek pro návštěvníky | 90 000 | 90 000 |
25 | Kávovar | 42 000 | 42 000 |
26 | Vybavení hotovosti / bezhotovostní terminál | 36 000 | 36 000 |
27 | Barový pult | 16 000 | 16 000 |
28 | Inventář | 15 000 | 15 000 |
29 | Mléčný koktejl | 12 500 | 12 500 |
30 | Jiné | 30 000 | 30 000 |
Celkem: | 1 043 000 | ||
V průměru se plánuje vyrobit měsíčně 680 kg koláče a 500 kg koláče. Objem výroby bude ovlivněn faktorem sezónnosti. Největší zatížení workshopu se tedy očekává v předvečer silvestrových svátků a také v únoru až březnu.
6. Organizační plán cukrovinky
Odpovědnosti za řízení cukrovinek a práci na spolupráci s dodavateli nese individuální podnikatel. Součástí organizační struktury budou cukráři, prodejci, účetní a podpůrný personál. V Tab. 6 představuje personální a mzdové náklady. Hlavními požadavky na cukráře budou: dostupnost odborného vzdělání, znalost receptů a technologie výroby, princip fungování cukrářského vybavení, metody navrhování výrobků.
Tabulka 6. Personální a mzdové náklady
Ne. | Název práce | Plat, RUB | Počet lidí | PHOT, RUB |
|---|---|---|---|---|
Výrobní personál | ||||
1 | Cukrář | 30 000 | 3 | 120 000 |
Prodejní personál | ||||
2 | Prodejce | 20 000 | 2 | 40 000 |
Podpůrný personál | ||||
3 | Uklízečka | 15 000 | 1 | 15 000 |
Celkem: | 145 000 | |||
Sociální srážky: | 43 800 | |||
Celkový odpočet: | 188 800 | |||
7. Finanční plán cukrovinek
Investice do projektu cukrovinek „Glazura“ budou činit 1 903 000 rublů. Podrobnosti o nákladových položkách jsou uvedeny v tabulce 2 a v tabulce. 5 obchodních plánů. Všechny hlavní finanční ukazatele v hlavním období činnosti, včetně peněžních toků, výnosů, čistého zisku, fixních a variabilních nákladů, jsou uvedeny v dodatku 1. Variabilní část bude zahrnovat náklady na suroviny a konstantu (viz tabulka 7) - nájemné, služby, obchodní výdaje, účetnictví, odpisy, náklady na správu, výplata anuitní půjčky (po dobu 36 měsíců). Odpisy byly vypočteny rovnoměrně po dobu životnosti 5 let.
Tabulka 7. Fixní náklady na cukrovinky
Ne. | NAME | Částka v měsících, tře. |
1 | Pronájem | 40 000 |
2 | Odpisy | 17 400 |
3 | Prodejní náklady | 10 000 |
4 | Účetnictví | 9 000 |
5 | Nástroje | 6 000 |
6 | Náklady na správu | 3 000 |
Celkem: | 85, 400 | |
8. Hodnocení účinnosti cukrovinek
Účinnost projektu lze posoudit na základě analýzy finančního plánu, peněžních toků a jednoduchých a integrovaných ukazatelů projektu (tabulka 1). Změna hodnoty peněz v čase je brána v úvahu metodou diskontování peněžních toků. Diskontní sazba je 5%. Očekávaný obrat cukrovinek je 800 tisíc rublů, čistý zisk 175 tisíc rublů, návratnost tržeb je 21%.
Jednoduché (PP) a diskontované doby návratnosti projektu jsou 12 měsíců. Čistá současná hodnota (NPV) - 2 183 048 rublů, což je kladná hodnota a převyšuje velikost počátečních investic. Vnitřní míra návratnosti (IRR) je 10, 63%. Investiční atraktivitu projektu dokládá i index ziskovosti (PI), který je 1, 15 a přesahuje 1.
Zajímavé podnikatelské nápady v odvětví cukrovinek: Cukrovinky, chutné pečivo a sladkosti: 16 nejoblíbenějších podnikatelských nápadů pro prodej sladkostí v roce 2019
9. Rizika a záruky podnikatelského nápadu cukrovinky
Jak ve fázi přípravy, tak v hlavním období práce s cukrářskou činností je tato činnost spojena s určitými riziky. Jejich hodnocení a opatření k jejich předcházení jsou uvedena v tabulce 1. 8.
Tabulka 8. Možná rizika a způsoby, jak jim zabránit nebo jejich důsledky
Rizikový faktor | Pravděpodobnost výskytu | Závažnost důsledků | Události |
|---|---|---|---|
Porucha zařízení | nízká | průměr | Pořízení zařízení od důvěryhodného dodavatele, dostupnost záruk, dodržování provozních předpisů, pronájem kvalifikovaného personálu |
Nedostatek kvalifikovaného personálu | průměr | vysoká | Hledání zaměstnanců ve fázi obchodního plánování, přítomnost „páteře“ týmu, nabídka výhodnějších podmínek pro zaměstnance než konkurence |
Utahování oprav, zvyšování odhadů | průměr | podprůměrný | Pečlivý přístup k výběru stavební firmy, uzavření dohody s pevnými lhůtami pro uvedení objektu do provozu, pevný odhad |
„Vytlačení“ konkurenty (dumping, marketingové války, kopírování firemního menu) | průměr | průměr | Reklama, udržování vysoké úrovně služeb, zaměření na zákazníka, přijímání zpětné vazby od zákazníků, dostupnost finančního airbagu pro počáteční období práce, využití všech konkurenčních výhod, přítomnost věrnostního programu |
Neplánované zvýšení nájemného | nízká | průměr | Registrace všech nájemních podmínek ve smlouvě, jasnost formulace, v případě potřeby, vypracování nájemní smlouvy s účastí právníka, uzavření dlouhodobé smlouvy s pevnou sazbou |
Nouzové přírodní katastrofy | extrémně nízká | vysoká | Instalace bezpečnostních a požárních poplachů, dodržování požárních bezpečnostních standardů |
(c) www.clogicsecure.com - portál k obchodním plánům a směrnicím pro zahájení malého podniku 18. 8.1919