Ready-made podnikatelský plán pro prémiové kavárny cukrářství

* Výpočty používají průměrné údaje za svět 3 142 000 ₽

Zahajovací investice

2 300 000 - 5 500 000 ₽

Příjmy

1 000 000 - 3 400 000 ₽

Čistý zisk

5 měsíců

Doba návratnosti

V Rusku neexistuje prakticky žádná konkurence v oblasti prémiových cukrovinek, díky čemuž je slibné zorganizovat obchod zaměřený na publikum s vysokou úrovní příjmu. K otevření kavárny v tomto formátu bude zapotřebí 3, 14 milionu rublů, které lze získat zpět do šesti měsíců.

1. Shrnutí projektu "Cafe-Cukrářství"

Cílem projektu je otevření kavárny-cukrárny v segmentu prémiových cen v Petrohradě. Projekt zahrnuje výrobu a prodej cukrářských výrobků poměrně široké škály. Cukrovinky se nacházejí v pronajaté oblasti v centrální části města, v těsné blízkosti turistických tras. Umístění projektu se provádí v segmentu ručních výrobků šetrných k životnímu prostředí. Maximální kapacita kavárny je 30 osob, celková plocha je 100 m2.

Hlavními faktory úspěchu projektu jsou:

  • široký originální sortiment a pečlivě navržený recept

  • používejte pouze přírodní ingredience

  • ruční práce, celý výrobní cyklus bez polotovarů

  • dobré umístění kavárny

  • aktivní spolupráce s online službami poskytujícími služby turistických průvodců měst

Investiční náklady jsou zaměřeny na pořízení dlouhodobého majetku, provedení úvodní reklamní kampaně, jakož i vytvoření fondu pracovního kapitálu, z něhož jsou prostředky použity na pokrytí ztrát před návratem projektu k návratnosti.

Tabulka 1. Klíčové ukazatele výkonnosti projektu

UkazatelHodnota

Doba návratnosti (PP), měsíce

5

Doba návratnosti slevy (DPP), měsíce

6

Čistá současná hodnota (NPV), rub.

3 345 552

Návratnost investic (ARR), %

68, 92

Vnitřní míra návratnosti (IRR), %

31, 52

Index ziskovosti (PI)

1, 06

2. Popis společnosti a cukrovinek

Cukrovinky - vysoce kalorická a snadno stravitelná jídla s vysokým obsahem cukru, která se vyznačují příjemnou chutí a vůní. Obvykle se vyrábí s použitím následujících přísad: mouka, cukr, med, ovoce a bobule, mléko a smetana, tuky, vejce, droždí, škrob, kakao, ořechy atd. Charakteristickým rysem cukrářského trhu v Rusku je vysoká kvalita teoretické a praktické základny, která je přímým odkazem SSSR. I když se vezme v úvahu tendence snižovat náklady na hromadnou výrobu, kvalita ruských výrobků je mnohem vyšší než kvalita západních protějšků.

Mezi ruské cukrovinky patří:

  • Krátká dodací lhůta

  • Propracovaná logistika díky velkým vzdálenostem a kvalitě dopravní infrastruktury

  • Plná závislost výrobců na kvalitě použitých surovin (to je však charakteristické nejen pro Rusko)

  • Tradice konzumace domácího pečení

  • Široký výběr místních surovin pro výplně a v každém regionu to může být unikátní bobule, ovoce atd.

  • Vysoká úroveň konkurence v segmentech nízkých cen a její téměř úplná absence v prémiovém segmentu

  • V segmentu pečení jsou hlavními hráči malé firmy

Hlavní obchodní modely používané dnes hráči na trhu:

  1. Výroba cukrářských výrobků a jejich prodej prostřednictvím vlastních distribučních sítí (nebo prostřednictvím protistrany) - zároveň je maximální výnos, ale náklady i finanční rizika jsou vysoká

  2. Zakázková výroba („bílý štítek“) - díky tomu jsou náklady na implementaci sníženy, nedochází však k přímé komunikaci se spotřebitelem, což ztěžuje reakci na požadavky koncových zákazníků.

  3. Produkce produktů a jejich prodej prostřednictvím franšízové ​​sítě je výhodou v minimalizaci nákladů na prodej, ale s akcí franšízy jsou spojena rizika reputace.

Ruský cukrářský trh byl do roku 2015 jedním z předních z hlediska růstu. Negativní dopad, stejně jako ostatní sektory ekonomiky, působily makroekonomické faktory, oslabující kurz rublů a pokles reálných příjmů obyvatelstva. To vše vedlo ke snížení poptávky po cukrovinek. V podmínkách, kdy výdaje na potraviny představují více než 50% příjmu domácnosti, je poptávka po zboží, které není klasifikováno jako podstatné, podstatně sníženo. Zaprvé to platí pro dovážené výrobky - čokoládu a mouku, jejichž hodnota v důsledku oslabení rublu se několikrát zvýšila. Objem dovozu všech druhů cukrářských výrobků klesl nejméně dvakrát. Dovoz čokolády a kakaových výrobků klesl o 27, 6%.

Objem vývozu ve fyzickém vyjádření zůstal na úrovni předchozích let, ale zároveň poklesl v peněžním vyjádření, opět kvůli oslabení národní měny. Omezujícím faktorem, včetně vývozu, bylo zvýšení cen hlavních surovin - cukru, kakaových bobů, přísad a dalších přísad. V některých segmentech však byl zaznamenán růst vývozu. Například vývoz výrobků z mouky vzrostl fyzicky o 11, 2% na 9, 9 tis. Tun a v peněžním vyjádření o 4, 1%; čokoládové výrobky - o 14, 1% na 8, 1 tis. tun a o 6, 5% v peněžním vyjádření. Čína se stala významným vývozním trhem; do roku 2016 byl na sedmém místě pro nákup ruských čokoládových výrobků a na desátém místě pro nákup moučných výrobků; v roce 2016 se umístil na druhém místě ve všech pozicích.

Důsledkem změn na trhu bylo snížení spotřeby čokolády bez přísad, různých koláčů a pečiva; zvýšená výroba moučných cukrářských výrobků s dlouhou trvanlivostí, karamelem a čokoládou. Jednou z hnacích sil růstu v tomto segmentu byl nárůst vývozu těchto typů výrobků. Růst segmentu byl také ovlivněn posunem poptávky směrem k levnějším produktům - sušenky, vdolky, oplatky, rohlíky, perníkové sušenky. Jejich tržby fyzicky vzrostly v roce 2015 takto: sušenky - o 6%, perník - o 7%, oplatky - o 9%; v peněžním vyjádření: sušenky - o 21%, perník o 24%, oplatky - o 25%. Růst cen cukrářských výrobků všech typů v roce 2015 činil v průměru 24%. Vůdcem růstu cen byly cukrovinky - čokoláda (+ 38%) a karamel (+ 35%). To způsobilo posun poptávky směrem k levnějším produktům. Podle Federální státní statistické služby stálo v roce 2016 kilogram cookies průměrně 140 rublů, kilogram perníkových cookies - 118 rublů a čokoláda a čokoláda - 752 rublů a 570 rublů.

Rostoucí ceny cukru jako jedna z hlavních složek cukrářských výrobků činily v prvních měsících roku 2016 pouze 9% (hodnota futures) a činily 0, 14 dolaru za libru. Tento růst byl rekordem za posledních 23 let. Důvodem tohoto růstu bylo prohlášení Mezinárodní organizace pro cukr o předpokládaném nedostatku cukru v důsledku negativních klimatických podmínek. Logickým důsledkem zvýšení ceny ingrediencí je hledání levnějších náhrad a ekonomických receptů. Výrobci nemohou plně převést nárůst cen surovin na prodejní ceny a přesunout rostoucí náklady na spotřebitele. Tím se snižuje ziskovost výroby. Je pozoruhodné, že podle prognózy Střediska pro průzkum trhu s cukrářskými výrobky se dnes v řadě segmentů stabilních (koláče a pečivo, některé segmenty marshmallow, marshmallow, marmelády, sušenky, vaflové segmenty) situace ještě zhoršuje. Současně budou v blízké budoucnosti obnoveny segmenty, které jsou dnes ve stavu útlumu (čokoláda, čokolády).

Při tvorbě poptávky po čokoládových výrobcích do značné míry ovlivňuje úroveň pohody obyvatelstva. Snížení reálného disponibilního důchodu proto negativně ovlivnilo tento segment ruského trhu s cukrovinkami. Podle odborníků se tržby v tomto segmentu od roku 2014 do roku 2016 reálně snížily o 12%; na osobu klesla spotřeba z 5, 1 na 4, 5 kg na osobu.

Obrázek 1. Spotřeba cukrářských výrobků podle kategorií v letech 2012–2016, kg / osoba.

V roce 2015 se maloobchodní cena cukrovinek zvýšila o 11% a za sušenky a vafle - 15%, zatímco nárůst cen čokolády činil 26%. Důležitým faktorem je přítomnost velkého počtu značek v ekonomickém segmentu v segmentu cukrovinek a cukrovinek a jejich téměř úplná absence v segmentu čokolády. Jako opatření ke stimulaci poptávky začali výrobci používat redukci velikosti a hmotnosti obalů. Hmotnost samotného kusu se také snížila. Někteří výrobci se začali učit nové formáty pro sebe, například čokoládové tyčinky místo dlaždic. Charakteristické bylo také umístění čokolády jako dárek s vhodným designem obalu. Díky takovým marketingovým aktivitám dokázali vůdci trhu udržet svoji pozici.

Jedinou kategorií v segmentu čokolády, která neustále roste, jsou čokoládové výrobky s hračkami pro děti. Tento formát ovládají všichni noví výrobci, kteří v něm dosud nepracovali. Nárůst poptávky je způsoben skutečností, že i při poklesu solventnosti nejsou rodiče připraveni šetřit svým dětem. Trh s čokoládovými vejci s hračkami do roku 2015 vzrostl o 8-10% ročně, v roce 2015 byl růst 1, 1%, v roce 2016 - 0, 3%. V budoucnu do roku 2020 odborníci předpovídají růst segmentu čokolády fyzicky 1% ročně. Očekává se, že hlavní hybnou silou růstu bude stabilizace ekonomického stavu země. Nárůst cen v tomto segmentu se očekává především v důsledku inflace, což znamená, že nedochází k prudkým skokům. Ruský trh s čokoládou navíc ještě nedosáhl nasycení, což z dlouhodobého hlediska vytváří předpoklady pro jeho aktivní růst.

Na druhé straně se očekává tlak na trhu zdravého stravování, k němuž čokoláda obvykle nepatří (až na vzácné výjimky - například hořká čokoláda bez přísad). To znamená určitý posun v poptávce směrem k různým cereálním tyčinkám, sušenkám obohaceným o vlákninu a vitamíny a další podobné výrobky. Mezi tržními trendy je zaznamenán stabilní stav prémiového segmentu cukrářského trhu. Potvrzuje to zejména výskyt nových produktů v tomto segmentu. Například na pozadí nadšení významné části populace pro zdravé a ekologické potraviny z přírodních ingrediencí se objevují nové produkty, jako je čokoláda používající med místo cukru, což z něj činí podle výrobců „zdravé“ jídlo. Tyto produkty rovněž neobsahují konzervační látky, náhražky kakaového másla nebo jiné přísady. Jako plniva se používají ořechy, bobule, ovoce, různá semena, koření a éterické oleje. Do Ruska se dostala globální fascinace neobvyklou chutí čokolády. Někteří výrobci nika začali nabízet čokoládu s chilli papričkami, limetkou, mořskou solí, kávou a dalšími nestandardními přísadami.

Trh s cukrovinkami má výraznou sezónnost, což ovlivňuje objemy prodeje a finanční výsledky. Například maximální úroveň poptávky je pozorována v prosinci, což je způsobeno přípravami na Nový rok, nákupem firemních dárků. Pokud vezmeme prosincové ukazatele jako celek, pak v první polovině roku se projeví snížená poptávka po produktech - na úrovni 0, 60-0, 65, v červenci - září se poptávka zvýší na 0, 80-0, 85 a v říjnu až listopadu klesne na 0, 78-0, 80.

K aktuálním tržním trendům patří především kurz směřující k tvorbě ekologických a vysoce kvalitních produktů. Ekologické produkty jsou produkty vyrobené z přírodních složek šetrných k životnímu prostředí, které splňují mezinárodní normy a požadavky na kvalitu. Módní trend, který odborníci upozorňují, je zájem spotřebitelů o tradiční sladkosti místní produkce a zároveň touha znát místo původu hlavních složek - například kakaa v čokoládových výrobcích. Poptávka po prémiových produktech roste i v době krize. Může to být způsobeno tím, že roste náročná chuť spotřebitelů a v tomto cenovém segmentu je pro spotřebitele zajímavý největší počet nových a jednoduše neobvyklých produktů.

V souvislosti se zdravou výživou roste popularita tmavé čokolády, která je podle reklam svých výrobců silným antioxidantem, odbourává stres, prodlužuje životnost buněk a je dodavatelem endorfinů. V tomto segmentu je trendem uvolňování produktů pod heslem „zdravá výživa“. Novým globálním trendem, který se na ruském trhu dosud neprojevil, je výroba cukrovinek pro starší zákazníky. Mohou být také klasifikovány jako zdravé potraviny, ale jejich složení se výrazně liší od ostatních produktů v této kategorii.

Legislativa ovlivňuje také růst trhu. Zejména analýza světových trhů ukazuje, že vážný impuls pro rozvoj výroby byl dán zákazem produktů využívajících transmastné oleje, které jsou škodlivé pro lidské zdraví. Druhým příznivým legislativním faktorem bylo povolení používat stevii v EU - přírodní sladidlo pro diabetiky. Podle analytiků stoupá poptávka po energetických produktech s vysokým obsahem rostlinných bílkovin.

Je třeba také říci, že trh se stravováním v Rusku je v obtížném stavu při snížení výdajů obyvatel na zábavu a zboží, které nespadají do kategorie základních potřeb. Stejně jako v mnoha jiných průmyslových odvětvích však zůstává prémiový segment v gastronomii poměrně stabilní a zájem populace o neobvyklé netradiční výrobky roste.

Projekt zajišťuje organizaci kavárny a cukrárny v Petrohradě, v bezprostřední blízkosti oblíbených turistických tras. Na pronajaté ploše se nachází produkce a kavárna s kapacitou 30 osob (15 stolů). Kavárna je orientována jak na obyvatele, tak na hosty města. Společnost je organizována „od nuly“, nemá finanční historii. Podrobné informace o organizaci jsou uvedeny v oddíle 6.

Petrohrad je druhé největší město v Rusku, město federálního významu. Administrativní centrum severozápadní federální oblasti a Leningradské oblasti. Nejvýznamnější ekonomické, vědecké a kulturní centrum Ruska, hlavní dopravní uzel. Centrum města a související památky jsou zapsány na seznamu světového dědictví UNESCO. Počet obyvatel města je 5, 3 milionu lidí. Významnou roli v rozvoji a ekonomice města hraje cestovní ruch spojený s přijímáním hostů z Ruska a zahraničních zemí. Město je na 7. místě z hlediska turistické návštěvnosti v Evropě a 10. na světě. Největší turistická aktivita připadá na sezónu bílých nocí. Ročně navštíví Petrohrad asi 3, 0 milionu ruských turistů a asi 2, 0 milionu zahraničních turistů. Tato sezónnost je zohledněna v prodejním plánu a ve finančním plánu projektu, protože služby kavárny jsou do značné míry orientovány na městské návštěvníky.

3. Popis zboží a služeb cukrovinek

Cukrovinky v kavárně produkují širokou škálu cukrovinek. Veškerá produkce se provádí interně s použitím pouze přírodních, kvalitních surovin. Polotovary, aromatické látky a aromatické přísady se při výrobě nepoužívají. Sortiment pekařství je poměrně široký a může se časem měnit v určitých cenových hladinách podle vkusu návštěvníků. Rozsah je uveden v tab. 2 seskupené do hlavních kategorií.

Tabulka 2. Pekárenský sortiment

Ne.

Název kategorie

Popis

Cena, RUB / ks.

1

Pusinky v sortimentu

Lehký šlehací proteinový dort s ovocem

270-300

2

Jednoduché koláče

Piškotový mák „mák“, „medový koláč“, „zakysaná smetana“ a další

180-240

3

Prémiové koláče

Dorty s ovocnou nebo bobulovou nebo ořechovou náplní (např. Ovocné koše)

250-320

4

Různé dorty

Smetanové sušenky v másle nebo zakysané smetaně, tvarohové koláče

800-1 050

5

Rozmanité dezerty

Závin, želé dezerty, zmrzlina

140-320

6

Rozmanité nápoje

Nealkoholické nápoje a koktejly: čaj, káva, čerstvě vymačkané šťávy, nealkoholické nápoje

80-350

4. Prodej a marketing kavárny

Kavárna-pekárna je umístěna v prémiovém segmentu. Cílové publikum - muži a ženy (hlavně) ve věku 25–50 let s úrovní příjmu nad 60 000 rublů; hosté města (60-65%) a obyvatelé města (35-40%). Přestože většina návštěvníků kavárny jsou návštěvníky města, kteří opakovaně nenavštěvují stejnou instituci, má rozvoj značky smysl z hlediska vytváření skupiny věrných zákazníků od obyvatel. město. To zajistí potřebné zatížení i v nízké turistické sezóně. Za tímto účelem je nutné provádět akce zaměřené na budování image a zvyšovat povědomí o značce.

K propagaci se používají různé nástroje. Vytváří se pekařský web, který obsahuje menu s cenami, kontakty, fotografie interiéru a týmu, fotografie a videa z výrobního procesu, novinky a speciální nabídky. Na sociálních sítích jsou vytvářeny reklamní stránky, na nichž jsou zveřejňována oznámení článků z webu, a pořádají se soutěže a remízy, aby se maximalizovalo zapojení publika. V sociálních sítích se zpětná vazba shromažďuje také od návštěvníků.

Hlavním online nástrojem je kontextová reklama na klíčová slova jako „kavárna“, „pekárna“, „kavárna-pekárna“ v kombinaci s dotazem na umístění „Petersburg“, „Petrohrad“, „Peter“ atd. Kromě toho jsou informace o pekárně vyznačeny na mapových službách Yandex a Google. Očekává se také spolupráce s řadou mobilních aplikací, které fungují jako průvodce městem a vyznačují památky a užitečná místa. K přilákání potenciálních návštěvníků z turistického provozu se používá sloup označující cestu do kavárny, která se nachází na ulici s velkým počtem turistů.

Konkurence v cukrářském průmyslu je poměrně vysoká, ale právě v prémiovém segmentu je trh nejvíce volný. V oblasti, kde se kavárna nachází, lze rozlišit dva hlavní konkurenty pracující ve stejném cenovém segmentu, kteří mají přibližně stejný sortiment. Žádný z nich však není sám výrobcem produktů šetrných k životnímu prostředí; oba konkurenti v některých případech používají zmrazené těsto, potravinářské doplňky a potravinářské přídatné látky. Se správným prohlášením o umístění projektu to může přinést významné výhody. Kromě toho se konkurenti nacházejí na méně přístupných místech pro turisty a zaměřují se hlavně na obyvatele města.

Poptávka po projektových produktech má výraznou sezónnost. Na trhu jako celku je nejnižší úroveň poptávky pozorována v první polovině roku, poté v létě stoupá, v říjnu až listopadu dochází k mírnému poklesu. V prosinci je úroveň poptávky maximální. V případě projektu se však sezónní faktory mírně liší. Maximální úroveň poptávky se předpokládá v letních měsících, vzhledem k masivnímu turistickému ruchu bude největší pokles na začátku jara a na konci podzimu. Faktor sezónnosti se zohledňuje při sestavování ročního plánu prodeje a finančního plánu.

Kapacita kavárny je 30 osob nebo 15 stolů. Průměrná kontrola z tabulky je 1600 rublů. Plánovaný objem prodeje se počítá na základě obratu stolu 1, 5 hodiny a maximálního zatížení haly 80%. S 12hodinovým pracovním dnem a každodenní prací po dobu jednoho měsíce se ukázalo: 12 / 1, 5 * 15 * 30 * 1 600 * 80% = 4 608 000 rublů za měsíc.

5. Plán výroby kavárny-cukrovinek

Kavárna-pekárna se nachází v pronajaté oblasti, dříve sloužící také jako stravovací zařízení. Splňuje všechny požadavky orgánů dozoru, má veškerou nezbytnou komunikaci. Celková plocha areálu je 100 m2, z toho 60 m2 je přiděleno na kavárnu.

Zařízení, náčiní a nábytek jsou zakoupeny u dodavatele, který poskytuje komplexní řešení v oblasti stravování. Nové vybavení ruské a italské výroby. Kromě toho dodavatel za poplatek vyvíjí projekt inženýrských komunikací, návrh projektu pro prostory, technologické mapy a recepty. Síly dodavatele provádějí dodávku, instalaci a uvedení do provozu zařízení a provádějí školení personálu.

Suroviny jsou nakupovány od místních dodavatelů spolupracujících s výrobci. Je nezbytné provádět přísnou kontrolu vstupů surovin, aby byly v souladu s požadavky projektu, aby byla zajištěna nejvyšší možná kvalita produktu. Všechny výrobky během pracovního dne jsou vyrobeny z polotovarů vyrobených na začátku dne. Nepoužité obrobky na konci směny jsou vyřazeny a při následných směnách se nepoužívají.

6. Organizační plán cukrovinky

Jako právní formu vybral IP. Obchodní subjekt je registrován u všech orgánů dohledu v souladu s právními předpisy Ruské federace. Daňový formulář je UTII, fyzickým ukazatelem je plocha haly služeb zákazníkům (60 m2), regionální koeficient je k 2 = 1.

Celý proces realizace projektu lze rozdělit do tří hlavních fází: přípravná fáze, růstová fáze a fáze zralosti. Během přípravné fáze je zařízení zakoupeno, nainstalováno a testovány vyvinuté formulace. Současně probíhá nábor a školení zaměstnanců. Nejvyšší nároky kladou pekařští cukráři. Odhadovaná doba trvání přípravné fáze je tři měsíce.

Ve fázi růstu se aktivně propagují projektové služby, vytváří se skupina věrných zákazníků z řad obyvatel města, testují se recepty a zkoumají vkusové preference návštěvníků. Délka fáze je šest měsíců. Ve fázi splatnosti jsou provozní činnosti prováděny v rámci plánovaných finančních ukazatelů. Provádí se aktuální sledování výsledků, provádějí se nezbytné úpravy.

Organizační struktura podniku je poměrně jednoduchá. Všechny hlavní vedoucí funkce jsou prováděny iniciátorem projektu. K tomu má všechny potřebné znalosti a dovednosti, má zkušenosti v oblasti stravování. Organizační struktura je znázorněna na Obr. 2.

Obrázek 2. Organizační schéma podniku

Tabulka 3. Personální a mzdové náklady

Ne.

Název práce

Plat, RUB

Počet lidí

PHOT, RUB

Administrativní

1

Účetní

25 000

1

25 000

2

Manažer

35 000

1

35 000

3

Správce

25 000

2

50 000

Výroba

4

Cukrář

33 000

2

66 000

5

Kuchyňský dělník

23 000

2

46 000

Nakupování

6

Číšníci

25 000

2

50 000

Celkem:

272 000

Sociální srážky:

81 600

Celkový odpočet:

353, 600

7. Finanční plán kavárny-cukrovinek

Finanční plán je sestavován na období pěti let a zohledňuje veškeré příjmy a výdaje projektu. Výnosy se vztahují k výnosům z provozních činností. Projekt nezajišťuje jiné příjmy. Příjmy z prvního roku projektu - 37, 3 milionu rublů; čistý zisk (po zdanění) - 19, 6 milionů rublů. Příjmy druhého roku a následujících let - 47, 5 milionu rublů, čistý zisk - 27, 0 milionu rublů.

Investiční náklady činí 3 143 142 rublů a zahrnují náklady na pořízení dlouhodobého majetku, přípravu prostor, nákup surovin a také vytvoření fondu pracovního kapitálu, z něhož jsou kryty ztráty z počátečních období, dokud se projekt nevrátí do návratnosti. Vlastní zdroje iniciátora projektu - 1, 7 milionu rublů. Plánuje se, že nedostatek finančních prostředků bude přitahován formou bankovní půjčky na dobu 36 měsíců, 18% ročně. Splácení úvěru se provádí ročně výplatou anuity, svátků - tři měsíce.

Tabulka 4. Investiční náklady

Ne.

NAME

ČÁST, rub.

Nemovitosti

1

Dekorace místnosti

450 000

Vybavení

2

Sada zařízení

1 561 142

Nehmotná aktiva

3

Design

82 000

4

Designový projekt

120 000

5

Design webových stránek

60 000

6

Zahájení reklamní kampaně

100 000

Oběžná aktiva

7

Oběžná aktiva

650 000

8

Nákup surovin

120 000

Celkem:

3 143 142

Vlastní zdroje:

1 700 000

Požadované půjčené prostředky:

1 443 142

Sazba, %:

18

Trvání, měsíce:

36

Variabilní náklady zahrnují náklady na složky použité při přípravě výrobku, jakož i náklady na vodu, plyn a elektřinu vynaložené ve výrobním procesu. Pro zjednodušení finančních výpočtů se variabilní náklady počítají z částky průměrného šeku s pevnou obchodní marží 300%.

Fixní náklady zahrnují nájemné, služby, reklamu, provize agentům (mobilní aplikace, online průvodce), jakož i poplatky za odpisy. Výše odpisů je stanovena lineární metodou na základě doby použitelnosti dlouhodobého a nehmotného majetku po dobu pěti let.

Tabulka 5. Fixní náklady

Ne.

NAME

ČÁST ZA MĚSÍC., Rub.

1

Pronájem

120 000

2

Reklama

40 000

3

Platby za služby

15 000

4

Agent provize

25 000

5

Odpisy

52 000

6

Správní výdaje

20 000

Celkem:

272 000

Podrobný finanční plán je uveden v App. 1.

8. Hodnocení účinnosti projektu „Cafe-Cukrářství“

Hodnocení efektivnosti a investiční atraktivity projektu je založeno na podrobné analýze finančního plánu, peněžních toků a jednoduchých a integrovaných ukazatelů výkonnosti (tabulka 1). Pro zohlednění změn hodnoty peněz v průběhu času se používá metoda diskontování peněžních toků. Diskontní sazba je 20%.

Jednoduchá doba návratnosti projektu (PP) - 5 měsíců, diskontovaná (DPP) - 6 měsíců. Čistá současná hodnota (NPV) - 3, 3 milionu rublů. Vnitřní míra návratnosti (IRR) je 31, 5%. Index ziskovosti (PI) - 1, 06. Všechny tyto ukazatele s poměrně vysokou diskontní sazbou naznačují vyhlídky projektu, jeho účinnost a atraktivitu investic.

9. Záruky a rizika

Pro posouzení všech rizik spojených s realizací projektu je prováděna podrobná analýza všech interních a externích faktorů. Mezi vnitřní faktory patří problémy spojené s kvalitou receptury a kvalitou práce pracovníků ve výrobě, jakož i s provozem zařízení. V prvním případě je nezbytné neustálé sledování kvality produktu, získávání zpětné vazby od návštěvníků a nápravná opatření. Ve druhém - pokračující údržba zařízení za účelem udržení jeho maximálního výkonu, protože jeho počáteční kvalita je bezpochyby.

Mezi vnější faktory patří především činnost konkurentů - vstup nových hráčů na trh. V tomto případě je aktivní práce nezbytná k vytvoření skupiny věrných zákazníků, ke zvýšení povědomí o značce ve fázi růstu podniku.

Denis Miroshnichenko

(c) www.clogicsecure.com - portál pro malé obchodní podnikatelské plány a průvodce

18. 8.1919

Populární Příspěvky