podnikatelské nápady: Připraven plán podnikání masáže

* Výpočty používají průměrná data pro celý svět

1. SHRNUTÍ PROJEKTU

Cílem projektu je organizace masážního salonu v Jekatěrinburgu. Salon je zaměřen na poskytování masáží klasického wellness typu. Tato masáž je určena k uvolnění svalového napětí, zlepšení celkového zdraví, zbavení ospalosti, apatii; stimuluje kardiovaskulární systém, metabolismus; aktivuje fyzickou a duševní aktivitu. Tento typ masáže nemá žádné kontraindikace pro věk a velmi úzký seznam kontraindikací ze zdravotních důvodů. Cenový segment - střední; Salon je zaměřen na nejširší publikum.

Investiční náklady jsou směrovány na vybavení areálu, pořízení potřebného vybavení, udělování licencí na činnosti a také na vytvoření fondu pracovního kapitálu, dokud se podnik nevrátí do návratnosti. Objem investičních nákladů - 676 tisíc rublů. Doba návratnosti - 4 měsíce. Klíčové ukazatele výkonnosti projektu jsou uvedeny v tabulce. 1.

Tabulka 1. Klíčové ukazatele výkonnosti projektu

Doba návratnosti (PP), měsíce	5
Doba návratnosti slevy (DPP), měsíce	5
Čistá současná hodnota (NPV), rub.	763 540
Návratnost investic (ARR), %		54, 20%
Vnitřní míra návratnosti (IRR), %	30, 27%
Index ziskovosti (PI)	1, 08

2. POPIS A PRŮMYSL SPOLEČNOSTI

Masáž je lékařská služba. Trh zdravotnických služeb je neoddělitelně spjat s makroekonomickými ukazateli (tabulka 2). Odborníci zaznamenávají stabilní růst tohoto sektoru ekonomiky - jak placených zdravotnických služeb, tak trhu jako celku díky placenému segmentu (obr. 1).

Tabulka 2. Hlavní makroekonomické ukazatele v Rusku

Ukazatel	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017
Obyvatelstvo, mln.	146.2	146.2	146, 4	146.7	149, 4	149, 6	149, 7
Počet ekonomicky aktivního obyvatelstva, milion lidí	77, 5	77.4	77, 2	77, 0	78, 0	77.7	77.3
Reálný HDP, bilion třít	41.5	42, 9	43, 4	43.7	41.7	41.1	41.1
Skutečný disponibilní peněžní příjem obyvatelstva, % v předchozím roce	0, 8	3.3	3.2	-0, 5	-6, 5	-3, 7	-2, 4
Inflace, %	6.1	6.6	6.5	9.5	18	12, 4	9.6

Obrázek 1. Dynamika trhu zdravotnických služeb v Rusku, 2011–2017, miliard rublů

Obrázek 2. Dynamika struktury trhu placených služeb v Rusku, 2005–2015, %

Jak je vidět z výše uvedených údajů, segment placených služeb neustále roste; podíl „stínového“ segmentu klesá, což je podle odborníků (výzkum RBC) spojeno s důsledky krize z roku 2008, v důsledku které lidé začali utrácet své peníze racionálně a smysluplněji.

Mezi hlavní trendy na trhu placených zdravotnických služeb patří:

soutěž soukromých klinik s placenými pracovišti státních zdravotnických zařízení
nízký stupeň konsolidace trhu - podíl velkých podílů je 9% z celkového počtu
zvýšení podílu segmentu v důsledku nízké kvality bezplatných služeb ve státních institucích povinného zdravotního pojištění
v segmentu VHI je více než 80% pojištění podniků

V blízké budoucnosti odborníci vypracují následující předpovědi:

fyzický pokles objemu segmentu o 16% (do roku 2017)
nějaký růst segmentu v peněžním vyjádření
odliv klientů do segmentů povinného zdravotního pojištění a stínové medicíny kvůli poklesu solventnosti obyvatelstva

Obrázek 3. Popularita zdravotnických služeb v Rusku, % z celkového počtu použitých respondentů

Jak je vidět na Obr. 3, masáž je docela populární lékařská služba, kterou používá asi 17% populace.

Společnost se nachází v Jekatěrinburgu, které je správním střediskem Uralské federální čtvrti a Sverdlovské oblasti. Jekatěrinburg - největší správní, kulturní a vědecko-vzdělávací centrum regionu Ural, jedno z největších hospodářských center na světě, je na seznamu 600 největších měst na světě a produkuje 60% světového HDP. Počet obyvatel města je 1, 44 milionu. Skutečná velikost trhu pro projekt je tedy 1, 44 * 16, 9% = 0, 24 milionu lidí.

Projekt umožňuje vytvoření podniku „od nuly“ a nábor týmu specialistů.

3. POPIS ZBOŽÍ A SLUŽEB

Společnost poskytuje terapeutické masáže ve městě Jekatěrinburgu. Obecná wellness masáž je určena pro uvolnění svalového napětí, zlepšení celkového zdraví, zbavení ospalosti, letargie. Masáž stimuluje kardiovaskulární systém, aktivuje metabolismus, duševní a fyzickou aktivitu. Masáž se doporučuje pro:

poruchy nervového systému
zotavení z úrazů a chirurgických zákroků
hyper- a gopotonový sval
žilní přetížení
chronické bolesti hlavy
bolest v zádech a krku (osteochondróza a jiná onemocnění)

Během procedury působí specialista na všechny části těla s výjimkou hlavy: nohy, hýždě, záda a krk, paže, hrudník, žaludek. Náraz se vyrábí různými způsoby: hladil, třel, hnětel, vibroval.

Wellness masážní procedury nemají věková omezení; Existuje malý seznam zdravotních omezení:

přítomnost zánětlivých procesů v akutním stadiu
horečka, horečka
krevní choroby, sklon ke krvácení
hnisavé procesy
kožní onemocnění
alergická, duševní, respirační onemocnění
nádory různého původu
chronická osteomyelitida

Standardní postup trvá 45 minut. Relace se koná ve speciálně připravené místnosti na pohodlném masážním stole. Procedury mohou provádět pouze kvalifikovaní odborníci, kteří mají osvědčení profesionálního masážního terapeuta.

Cena relace je 1 500 rublů. Současně fungují čtyři masážní stoly.

4. PRODEJ A MARKETING

Cílovou skupinou projektu jsou muži a ženy ve věku 5–60 let s průměrným příjmem. Současně není přítomnost jakýchkoli chorob (indikací pro masáž) povinná, protože klienti se mohou na vlastní žádost účastnit masáží bez předchozího souhlasu lékaře, a to i pro relaxaci.

Motivace praktických lékařů, neurologů a dalších pracovníků ve státních zdravotnických zařízeních města Jekatěrinburgu se však používá jako jeden z kanálů pro podporu služeb projektu. Motivovaní lékaři doporučují služby podniku s vhodnými údaji, předají pacientovi vizitku s kontaktními údaji salonku.

Tržní kapacita se dá odhadnout na 240 tisíc lidí. nebo za cenu 1 500 rublů. a plánované nakládání 80% z maximálního možného - 288 milionů rublů. za rok (za předpokladu, že potenciální klient provádí masáž alespoň jednou ročně).

Pro úspěch projektu má velký význam umístění salonu. Při výběru místa byla zohledněna dostupnost pro potenciální zákazníky, a to jak s osobním automobilem, tak pro ty, kteří používají veřejnou dopravu, pohodlí parkování a snadné vyhledávání. Na území Státního diagnostického centra byla vybrána místnost 40 m2. Středisko má vlastní parkoviště i veřejnou dopravu v bezprostřední blízkosti.

Důležitým faktorem úspěchu je navíc vysoká kvalifikace pracovníků projektu. Při výběru personálu je zvláštní pozornost věnována dostupnosti osvědčení o výcviku a zkušenostem jako masážní terapeut po dobu nejméně tří let; žádoucí jsou pozitivní doporučení.

Kromě toho se k propagaci používá webová stránka podniku a skupiny na sociálních sítích. Za relevantní pro propagaci projektu lze považovat takové sociální sítě jako: vk.com, ok.ru, Instagram. Skupiny hostí zajímavý a užitečný obsah a pořádají soutěže s losováním cen. Sociální sítě navíc slouží ke sběru zpětné vazby od zákazníků salonu.

Podle údajů wordstat.yandex.ru bylo za poslední měsíc na žádost „masáže Jekatěrinburg“ 17 625 zásahů, což naznačuje vysokou poptávku po službě (obr. 4).

Obrázek 4. Vyhledávací dotazy Yandex „masáž Jekatěrinburg“

Dnes je v Jekatěrinburgu oficiálně zaregistrováno více než 100 salonů a jednotlivých masérů. Mnoho z nich se navíc specializuje na určité typy masáží - tonické, anticelulitidové atd., Které nejsou terapeutické. Mezi přímé konkurenty patří pouze salony (a nikoli masážní terapeuti cvičící doma), které poskytují zdravotní (lékařské) masáže. V Jekatěrinburgu existuje asi 20 jednotek takových salonů. Náklady na relaci se pohybují v rozmezí 1200 - 1600 rublů. Většina z nich má navíc několik nevýhod: nevyhovující umístění, nízkoúrovňové prostory, staré vybavení. Kromě toho pouze tři z nich používají motivaci zdravotnického personálu jako metodu propagace svých služeb. Můžeme tedy dojít k závěru, že projekt je vysoce konkurenceschopný.

Poptávka po projektových službách nemá výraznou sezónnost, lze však zaznamenat některé vrcholy a poklesy v průběhu roku. Například během letních prázdnin se poptávka mírně snižuje a během novoročních svátků roste. Při tvorbě finančního plánu projektu se bere v úvahu faktor sezónnosti.

5. PLÁN VÝROBY

Projekt zahrnuje poskytování služeb v pronajatých prostorách. Místnost je pronajata od městského diagnostického centra; plocha místnosti - 40 m2. Místnost má veškerou potřebnou komunikaci a samostatný vchod, ale pro účely projektu vyžaduje další vybavení.

Hlavním zařízením pro masáž jsou masážní stoly. Evropské tabulky s vysokým komfortem jsou zakoupeny a mají, na rozdíl od většiny používaných konkurentů, řadu úprav pro pohodlí klienta.

Webové stránky jsou vyvíjeny místním designovým studiem. Podporuje a propaguje také prostřednictvím kontextové reklamy ve vyhledávačích. Skupiny v sociálních sítích jsou vytvářeny a udržovány iniciátorem projektu.

Registrace na masáže se provádí telefonicky nebo prostřednictvím webových stránek salonu. Deník je veden správcem salonu.

6. ORGANIZAČNÍ PLÁN

Projekt není časově omezen. Plánovací horizont je pět let. Rozhodnutí o další práci nebo likvidaci projektu přijímá iniciátor projektu na základě analýzy situace na trhu a ekonomických podmínek.

Proces implementace projektu lze rozdělit do dvou hlavních fází - přípravné a provozní. Přípravná fáze trvá jeden měsíc. Během této doby se provádí příprava areálu, nákup zařízení, vývoj webové stránky a její propagace, jakož i licencování salonu. Poté začíná fáze operací.

Za účelem realizace projektu je registrována IP adresa. Forma zdanění - STS s předmětem zdanění „příjem mínus náklady“, sazba 15%.

Organizační struktura projektu je jednoduchá a zahrnuje přímé předložení všech zaměstnanců iniciátorovi projektu. Zvláštní pozornost je věnována kvalifikaci masážních terapeutů, protože přímo ovlivňuje úspěch a konkurenceschopnost projektu.

Tabulka 3. Personální a mzdové náklady

	Název práce	Plat, RUB	Počet lidí	PHOT, RUB
Administrativní
1	Účetní	3 000	1	3 000
2	Správce	25 000	1	25 000
Výroba
3	Masér	30 000	4	120 000
Dceřiná společnost
4	Správce systému	25 000	1	25 000


	Celkem:			₽ 173 000, 00
	Sociální srážky:			51 900, 00 USD
	Celkový odpočet:			₽ 224 900, 00

7. FINANČNÍ PLÁN

Finanční plán je vypracován na období pěti let a zohledňuje všechny příjmy a výdaje projektu. Příjmy se vztahují k výnosům z provozních činností; projekt neposkytuje jiné typy příjmů. Příjmy z prvního roku projektu - 8, 6 milionu rublů; čistý zisk za první rok (po zdanění) - 3, 5 milionu rublů. Roční příjem po dosažení plánovaných objemů prodeje je 10 milionů rublů, čistý zisk je 4, 6 milionu rublů.

Investiční náklady činí 706 000 rublů. Zaměřují se na přípravu prostor, nákup vybavení, počáteční reklamu a propagaci projektu, licenční činnosti, jakož i na vytvoření fondu pracovního kapitálu, ze kterého jsou kryty ztráty, dokud se projekt nevrátí do návratnosti (tabulka 4). Vlastní zdroje iniciátora projektu - 350 000 rublů. Plánuje se pokrytí deficitu investičních fondů získáním bankovního úvěru na dobu 24 měsíců s 18% ročně. Splácení úvěru se provádí pomocí plateb anuity, svátků - 3 měsíce.

Tabulka 4. Investiční náklady

	NAME	ČÁST, rub.
Nemovitosti
1	Opravy a příprava areálu	100 000
2	Podepsat a design	55 000
Vybavení
3	Nábytek a vybavení	250 000
Nehmotná aktiva
4	Design webových stránek	60 000
5	Zahájení reklamní kampaně	80 000
6	Licencování aktivity	20 000
Oběžná aktiva
7	Oběžná aktiva	141 000
	Celkem:	706 000 ₽

	Vlastní zdroje:	350 000, 00 ₽
	Požadované půjčené prostředky:	356 000 ₽

	Hodnocení:	18, 00%

	Trvání, měsíce:	24

Vzhledem k tomu, že je poměrně obtížné stanovit variabilní náklady na masáž, jsou všechny náklady projektu přidělovány do konstanty. Jedná se o nájemné, účty za energie, reklamu, pobídkové výdaje pro zástupce (zdravotnický personál státních zdravotnických zařízení), jakož i odpisy (tabulka 5). Výše odpisů je stanovena lineární metodou na základě doby použitelnosti dlouhodobého a nehmotného majetku po dobu pěti let.

Tabulka 5. Fixní náklady

	NAME	ČÁST ZA MĚSÍC., Rub.
1	Pronájem	50 000
2	Reklama	30 000
3	Platby za služby	5 000
4	Telefonování a internet	1 500
5	Odpisy	5 100
6	Prodejní náklady	3 000
7	Náklady na správu	2 000
8	Agent motivace	30 000
	Celkem:	126 600 ₽

Podrobný finanční plán je uveden v App. 1.

8. POSOUZENÍ ÚČINNOSTI

Hodnocení efektivnosti a investiční atraktivity projektu se provádí na základě podrobné analýzy finančního plánu a peněžních toků, jakož i jednoduchých a integrovaných ukazatelů výkonnosti (tabulka 1). Pro zohlednění změn hodnoty peněz v průběhu času se používá metoda diskontování peněžních toků. Diskontní sazba je 18% a rovná se bankovní úrokové sazbě.

Jednoduché (PP) a diskontované (DPP) doby návratnosti - 5 měsíců. Čistá současná hodnota (NPV) - 763 540 rublů. Vnitřní míra návratnosti (IRR) je 30, 3%. Index ziskovosti (PI) - 1, 08. Všechny tyto ukazatele svědčí o relativně vysoké diskontní sazbě o účinnosti a investiční atraktivitě projektu.

9. ZÁRUKY A RIZIKA

Pro posouzení rizik spojených s realizací projektu je provedena analýza vnějších a interních faktorů vlivu.

Mezi vnitřní faktory patří:

skutečná kvalita služeb je nižší, než se plánovalo - vyžaduje se neustálé sledování zpětné vazby od návštěvníků salonu, potvrzení kvalifikace masážních terapeutů a v případě potřeby jejich náhrada
nízká kvalita propagace projektových služeb, která má za následek nedostatek zisku, se jeví jako nepravděpodobná, v tomto případě je však nutné počítat s zapojením kvalifikovaných specialistů na propagaci, včetně z Moskvy

Mezi vnější faktory patří:

akce soutěžitelů, zejména pokud jde o cenový boj, se jeví jako nepravděpodobné, protože mnoho hráčů pracuje na pokraji ziskovosti a snížení cen bude pro ně kritické; Je však třeba zajistit možnost zvýšení nákladů na propagaci a zlepšení kvality projektových služeb, vytvoření skupiny věrných zákazníků; snížení cen v důsledku konkurenčních a dumpingových politik je nepřijatelné.