Obchodní plán mini sýr mléka s výpočty

* Výpočty používají průměrná data pro celý svět

SHRNUTÍ PROJEKTU

Cílem projektu je organizace mini-sýrárny s kapacitou 20-24 kg / den. Výrobky - tvrdý sýr vysoce kvalitní prémiové cenové kategorie. Umístění - Rostov na Donu. Projekt se vyznačuje nízkými investičními náklady a vysokou investiční atraktivitou (tabulka 1).

I přes obecný pokles solventnosti obyvatelstva v pozadí hospodářské krize je prémiový segment v téměř každém odvětví vysoce stabilní a vykazuje minimální pokles. To platí také pro potraviny. Vysoká poptávka po výrobcích společnosti je způsobena potravinovým embargem uvaleným na západní dodavatele potravin, včetně elitních druhů sýrů. Maloobchod zažívá akutní nedostatek prémiového zboží; stávající nabídka má nepřiměřeně vysokou cenu.

Tabulka 1. Ukazatele výkonnosti projektu

Doba návratnosti (PP), měsíce

11

Doba návratnosti slevy (DPP), měsíce

11

Čistá současná hodnota (NPV), rub.

776 827

Návratnost investic (ARR), %

12, 70%

Vnitřní míra návratnosti (IRR), %

10, 20%

Index ziskovosti (PI)

1.16

Investice jsou zaměřeny na nákup zařízení pro výrobu, nákup první šarže surovin a vytvoření fondu pracovního kapitálu před dosažením návratnosti projektu.

POPIS SPOLEČNOSTI A PRŮMYSL

    Mléko a mléčné výrobky jsou jedním z nejvíce spotřebovaných potravinářských výrobků na světě i v Rusku. U mléka a mléčných výrobků je obvyklé rozumět tekuté plnotučné a kyselé mléčné výrobky, smetana, sýry a tvaroh, máslo, sušené mléko (odstředěné a celé), sušené mléko, syrovátka, kondenzované mléčné výrobky, koncentráty mléčných bílkovin, zmrzlina. Mezi fermentované mléčné výrobky patří nejoblíbenější kefír, jogurt, acidofilus, jogurt (včetně řečtiny), pálení, ayran, koumiss. Cmar, ryazhenka, varenety, zakysaná smetana.

    Odborníci naznačují, že v příštích deseti letech se spotřeba mléka a mléčných výrobků ve světě zvýší o 35-40%. Jejich spotřeba v Rusku v posledních několika letech klesala. V roce 2014 činil podle Rosstata 244 kg na osobu a rok, což je téměř o 100 kg méně než míra spotřeby doporučená Ministerstvem zdravotnictví (320-340 kg). Podle studie provedené společností Index trhu s mlékem a mléčnými výrobky si většina Rusů všimla nedostatečného sortimentu mléčných výrobků v obchodech.

    V roce 2016 vzrostla poptávka po mléčných výrobcích. Podle Národní unie výrobců mléka se v prvním čtvrtletí 2016 spotřeba sušeného plnotučného mléka zvýšila o více než 30%, sýrů a sýrových výrobků - o 5, 8%, plnotučného a odstředěného mléka - o 3%, másla - o 2% .

    Tabulka 2. Spotřeba základních mléčných výrobků na obyvatele v Rusku v letech 2010–2015 *, kg

    2010

    2011

    2012

    2013

    2014

    2015

    Konzumní mléko

    81, 99

    81, 22

    76, 83

    71.06

    68, 96

    75, 86

    Sýry a sýrové výrobky

    5.43

    5.29

    5.51

    5.47

    4, 69

    5.16

    Máslo

    2, 26

    2, 33

    2, 37

    2, 53

    2, 55

    2, 81

    Sušené odstředěné mléko

    1, 11

    0, 88

    1, 07

    1, 29

    1.13

    1.24

    Plnotučné mléko

    0, 55

    0, 66

    0, 65

    0, 72

    0, 77

    0, 85

    * Údaje za rok 2015 jsou odhady kvůli nedostatku oficiálních statistik trhu

    V první polovině roku 2015 vyráběly ruské podniky o 1, 4% více plnotučného mléka (5873 tis. Tun) než ve stejném období roku 2014. Vůdci růstu byli centrální a volgské federální okresy. Celkem 6 regionů produkuje 95% celkového objemu plnotučného mléka.

    Obrázek 1. Podíl regionů na celkové produkci plnotučného mléka

    Produkce kyselých mléčných výrobků (bez tvarohu a zakysané smetany) se v první polovině roku 2015 mírně snížila - asi o 2%. Celkem bylo vyprodukováno 1273 tisíc tun. Více než polovinu objemu vyrobilo 10 regionů.

    Obrázek 2. Podíl regionů na celkové produkci mléčných výrobků (bez tvarohu a zakysané smetany)

    Objem výroby tvarohu (o 9, 7% do roku 2014) a zakysané smetany (o 5, 6% do roku 2014) vzrostl. Předními výrobci tvarohu jsou federální okresy Central a Volga - vlastní 25% trhu. Nejdynamičtějším regionem v rozvoji je krymský federální okres, který v průběhu roku zvýšil produkci o 56%. Vůdci v produkci zakysané smetany jsou také centrální a volga federální okresy s podíly na trhu 21%, respektive 20%.

    Ceny mléčných výrobků měly v poslední době stabilní vzestupný trend. Odborníci to považují za opožděný efekt rostoucích cen surového mléka v letech 2013–2014. Pokles poptávky však tento růst výrazně omezuje. V dubnu 2016 se maloobchodní cena konzumního mléka zvýšila o 0, 3% a činila 35 rublů / kg, což je však o 1, 3% levnější než v dubnu 2015. Cena másla v dubnu 2016 klesla o 0, 7% (261, 2 rublů / kg), zatímco roční růst hodnoty činil 4, 6%. V dubnu odborníci připisují pokles hodnoty rostoucímu objemu dovozů. Náklady na tvrdé sýry se zvýšily na 308, 8 rublů / kg (+ 2, 2%), meziroční nárůst cen byl 4, 2%.

    Růst poptávky po mléčných výrobcích v Rusku je zajišťován především dováženými výrobky. Zejména v 1. čtvrtletí 2016 bylo dovezeno o 30% více sýrů a sýrových výrobků než ve stejném období roku 2015. Mezi důvody tohoto růstu označují odborníci pokles světových cen sýrů a mírné posílení rublů vůči dolaru. Hlavní nárůst byl zaznamenán: Běloruská republika - o 41%, Srbsko - o 87%, Arménie - 2krát. Hlavním dovozcem sýrů, tvarohu a dalších mléčných výrobků je Bělorusko, jehož podíl na celkovém objemu dovozu je 85%.

    Podle analytiků nárůst dovozu vede ke zvýšené spotřebě a brzdí zvyšování cen. Ve čtvrtém čtvrtletí I se spotřeba sýra zvýšila o 8, 1%. Na druhé straně to snižuje konkurenceschopnost a ziskovost domácích výrobců. Pro zvýšení konkurenceschopnosti budou ruské podniky nuceny snižovat výrobní náklady, což podle odborníků může vést ke zvýšení podílu padělaných výrobků.

    Obrázek 3. Struktura dovozu sýrů a tvarohu (ve fyzickém vyjádření) do Ruska v roce 2015

    Objem vývozu mléčných výrobků za I. čtvrtletí 2016 se také zvýšil, čímž překonal loňské číslo o 29% (176 tis. Tun). Současně z hlediska hodnoty vzrostl objem vývozu pouze o 5, 9%, což naznačuje pokles vývozních cen. Ve struktuře vývozu se zvýšil podíl mléčných výrobků - až o 12%, sýrů a tvarohu - o 23%, másla - o 7%. Podíl zmrzliny, kondenzovaného mléka a sušeného mléka, smetany se snížil. Hlavními spotřebiteli ruských mléčných výrobků jsou Kazachstán a další země SNS. Současně se podíl Kazachstánu na struktuře vývozu snižuje a podíl Ukrajiny se zvyšuje díky dodávce humanitární pomoci.

    V roce 2016 Ministerstvo průmyslu a obchodu vytvořilo oddělení pro rozvoj trhu se sociálně významným zbožím, které se v první fázi bude zabývat pouze trhy s mlékem a masnými výrobky, obilovinami, slunečnicemi a máslem, jakož i řadou dalších produktů, jejichž ceny mohou být regulovány státem.

    Ke zvýšení konkurenceschopnosti produktů ruských výrobců - jak pro domácí, tak pro zahraniční trhy - je nezbytné zavést inovativní řešení v oblasti technologie výroby a řízení organizací.

    Obrázek 4. Dynamika hlavních finančních ukazatelů průmyslu v sekci OKVED 15, 5 pro období 2007–2015, tisíce rublů

    V posledních letech - do roku 2015 - se poptávka na ruském trhu s mlékem snížila. Začátkem roku 2016 však došlo k určitému nárůstu poptávky, především díky dováženým výrobkům. Konkurenceschopnost ruských produktů je na poměrně nízké úrovni. Pro její zvýšení je nutné zvládnout nové technologie a efektivní správu. Státní podpora průmyslu je sporadická, což také negativně ovlivňuje jeho stav.

    Za účelem realizace projektu se v pronajaté oblasti v Rostově na Donu organizuje nový podnik. Rostov na Donu - největší město na jihu Ruska, správní středisko jižní federální oblasti a Rostovska; Největší hospodářské, průmyslové, kulturní a historické centrum. Populace ve městě je 1, 1 milionu lidí, městská aglomerace je 2, 14 milionu lidí.

    Projekt je zaměřen na cílové publikum s vysokou úrovní příjmů, prodejem zboží - velkoobchodní dodávky do maloobchodních prodejen potravin s potravinami ve městě, které se nacházejí v elitních obytných oblastech. Výrobní kapacita sýrárny je 20–24 kg hotových výrobků denně.

    POPIS ZBOŽÍ A SLUŽEB

      Sýr je jedním z nejoblíbenějších mléčných výrobků jak v Rusku, tak po celém světě. Obsahuje všechny živiny a vitamíny, které tvoří mléko, ale v koncentrované formě. Vápník obsažený v sýru má z tohoto produktu nejvyšší stravitelnost lidským tělem. Sýr je bohatý na tuky, v kombinaci s nimiž do těla vstupují vitaminy rozpustné v tucích nezbytné pro normální lidskou činnost. Tuky také obsahují mastné kyseliny, které tělo nemůže samo produkovat. Obsah tuku v sýrech se pohybuje od 20 do 50 procent.

      Kromě toho sýr obsahuje asi 25% bílkovin, 2, 5 až 3, 5% organických solí, vitamíny skupin A a B. To vše dělá sýr jedním z nejcennějších a nejužitečnějších potravinářských výrobků. Sýr je součástí zdravé výživy a všech druhů stravy.

      I přes podobnou výrobní technologii do dnešní doby odborníci produkují od 500 do 5000 druhů sýrů v závislosti na klasifikačních kritériích.

      Nejprve se sýry klasifikují podle způsobu výroby - syřidlo (pomocí syřidla) a mléčné výrobky (používají se bakterie mléčného kvašení). V Rusku se z velké části používá způsob výroby syřidla. Sýrové sýry lze klasifikovat jako tvrdé, měkké a zpracované.

      Projekt zahrnuje výrobu tvrdého sýra. Tento výraz se vztahuje na sýry s obsahem vlhkosti nejvýše 45%, které mají relativně hustou strukturu, která umožňuje krájení sýrů. Tvrdé odrůdy představují asi 41% celkové spotřeby sýra. Projekt je zaměřen na vysokou cenovou kategorii a vyrábí pouze jeden druh sýra - švýcarský.

      Švýcarský sýr je druh tvrdého sýra patřícího do skupiny syřidel s vysokou teplotou druhého ohřevu. Má silnou rovnoměrnou kůru (film), která přiléhá těsně k povrchu se stopami tkaniny používané při výrobním procesu sýra. Možná mírné smáčení povrchu. Konzistence je plastická a rovnoměrná po celé tloušťce sýra; zpravidla se v důsledku uvolňování oxidu uhličitého bakteriemi vytvářejí velké až 4 cm kulaté nebo oválné dutiny (oči). Oči nemusí být přítomny v určitých oblastech sýra. Sýr má jemnou pikantní sladkou chuť a výraznou vůni. Barva od bílé do světle žluté.

      Švýcarský sýr se vyrábí ze syrového a pasterizovaného mléka. K normalizované mléčné směsi se přidají syřidlo, kvásk z bakterií mléčného kvašení a bakterie kyseliny propionové.

      PRODEJ A MARKETING

        Cílovou skupinou jsou muži a ženy (většinou) ve věku 25 až 55 let, většinou rodina, s průměrnou vysokou úrovní příjmu (od 40 000 rublů za měsíc). V důsledku toho se jako prodejní kanál používají maloobchodní prodejny potravin s potravinami, které se nacházejí v elitních obytných oblastech města. Vzhledem k nízké produktivitě závodu na výrobu sýrů (do 24 kg / den) je třeba ke spolupráci zapojit nejvýše pět obchodů.

        Předpokládá se, že využití kapacity je 100%, což odpovídá plánovaným objemům prodeje. Vzhledem k malému objemu produkce nezpůsobuje marketing vysoce kvalitních produktů potíže. Přibližný skutečný objem trhu je 3, 3 milionu kg měsíčně. Poptávka po výrobcích společnosti má mírnou sezónnost, avšak z hlediska prodeje ji lze zanedbat kvůli nízkým objemům výroby. Plánovaný prodej je uveden v tabulce. 3.

        Tabulka 3. Plánovaný prodej

        ZBOŽÍ / SLUŽBY

        PRŮMĚRNÝ PLÁNOVANÝ OBJEM PRODEJŮ, jednotek / měsíc

        CENA ZA JEDNOTKU., Rub.

        PŘÍJMY, rub.

        VARIANTNÍ NÁKLADY, tře.

        1

        Švýcarský sýr, 1 kg

        720

        419

        301 968

        167 760

        Celkem:

        301 968

        167 760

        Plánovaná maloobchodní cena 1 kg sýra vyrobeného v rámci zvažovaného projektu je 550 - 600 rublů. Ceny podobných produktů v maloobchodních řetězcích dnes činí 700 - 750 rublů / kg. Projektové produkty jsou tedy vysoce konkurenceschopné co do ceny i kvality.

        PLÁN VÝROBY

          Výroba je organizována na pronajaté ploše v průmyslovém komplexu. Celková plocha výrobních prostor je 30 m2, z toho 15 m2 je přiděleno přímo na umístění zařízení, zbývající plocha je přidělena na sklad surovin a hotových výrobků. K opravě výrobní linky jsou potřeba dva lidé.

          Dodavatel zařízení - ruský výrobce potravinářského vybavení; dodává mini-sýr na mléko na klíč, což znamená instalaci zařízení, uvedení do provozu a zaškolení personálu. Dodací a instalační čas - 15 kalendářních dnů.

          Suroviny pro výrobu se nakupují od ruské velkoobchodní obchodní společnosti specializující se na suroviny pro výrobu mléčných výrobků. Dodavatel je vybrán na základě podrobné analýzy kvality a ceny nabízených produktů.

          Doba zrání sýrů podle technologie projektu je nejméně 20 kalendářních dnů. Plán výroby tedy předchází plánu prodeje asi o tři týdny. Prodej v prvním měsíci projektu není plánován.

          Dodání zboží zákazníkům se provádí na osobním vozidle iniciátora projektu.

          ORGANIZAČNÍ PLÁN

            Iniciátor projektu má vysokoškolské vzdělání a mnohaleté zkušenosti v oblasti výroby potravin. V projektu vykonává všechny organizační a manažerské funkce. Drobné funkce jsou prováděny synem iniciátora projektu. Účetnictví je zadáno externě.

            Projektový tým se skládá ze dvou lidí vykonávajících všechny funkce: správu a správu, prodejní organizaci, údržbu výrobní linky atd. Výroba s tak malými objemy je nákladově efektivní pouze se samostatnou výdělečnou činností iniciátora projektu a minimálními náklady.

            FINANČNÍ PLÁN

              Finanční plán je navržen na pětileté období a zohledňuje všechny příjmy a výdaje projektu. Výnosy z provozní činnosti se považují za výnosy. Investiční náklady činí 671 387 rublů. Vlastní zdroje iniciátora - 400 000 rublů. Plánuje se pokrytí nedostatku hotovosti získáním bankovní půjčky ve výši 18% ročně po dobu 36 měsíců. Splácení úvěru se provádí pomocí anuitních plateb, svátků - tři měsíce.

              Tabulka 4. Investiční náklady

              NAME

              ČÁST, rub.

              Vybavení

              4

              Sada zařízení

              318 387

              Nehmotná aktiva

              1

              Zahájení reklamní kampaně

              30 000

              Oběžná aktiva

              2

              Oběžná aktiva

              23 000

              3

              Nákup produktu

              300 000

              Celkem:

              671 387 ₽

              Vlastní zdroje:

              400 000, 00 ₽

              Požadované půjčené prostředky:

              271 387 ₽

              Hodnocení:

              18, 00%

              Trvání, měsíce:

              36

              Variabilní náklady na jednotku výroby zahrnují náklady na suroviny, náklady na elektřinu a dodávky produktů zákazníkům podniku (tabulka 5). Fixní náklady zahrnují náklady na pronájem prostor, reklamu a odpisy (tabulka 6). Výše odpisů se vypočítá lineární metodou založenou na životnosti zařízení po pěti letech. Podrobný finanční plán je uveden v App. 1.

              Tabulka 5. Proměnlivé náklady

              ZBOŽÍ / SLUŽBY

              NÁKLADOVÉ JEDNOTKY, rub.

              OBCHODNÍ HODNOTA, %

              UNIT COST, rub.

              1

              Švýcarský sýr, 1 kg

              233

              80%

              419

              Celkem:

              419 ₽

              Tabulka 6. Fixní náklady

              NAME

              ČÁST ZA MĚSÍC., Rub.

              1

              Prostory k pronájmu

              12 000

              2

              Platby za služby

              2 500

              3

              Odpisy

              5 300

              Celkem:

              19 800 ₽

              HODNOCENÍ EFEKTIVNOSTI

                Hodnocení efektivnosti a investiční atraktivity projektu je založeno na analýze finančního plánu, jednoduchých a integrovaných ukazatelů výkonnosti (tabulka 1). Pro zohlednění změn hodnoty peněz v průběhu času se používá metoda diskontování peněžních toků. Diskontní sazba je 5%.

                Příjmy za první rok - 3, 0 milionu rublů; čistý zisk (po zdanění) - 805, 5 tis. rublů. Příjmy za následující roky ročně - 3, 6 milionu rublů, čistý zisk - 1, 0 milionu rublů. Čistá současná hodnota (NPV) - 776, 8 tis. Rublů. Vnitřní míra návratnosti (IRR) je 10, 2%. Index ziskovosti (PI) - 1, 16. Všechny tyto ukazatele naznačují účinnost projektu. Při relativně nízké míře návratnosti je projekt účelný jako prostředek k zajištění samostatné výdělečné činnosti iniciátora projektu a má malou výdajovou stránku.

                ZÁRUKA A RIZIKO

                  Mezi hlavní rizika spojená s realizací projektu patří především výrobní problémy: špatná kvalita produktu, selhání zařízení. K neutralizaci těchto rizik by mělo být zajištěno pravidelné sledování kvality produktu, jakož i sledování stavu zařízení a jeho pravidelné běžné údržby.

                  Vzhledem k tomu, že tržní kapacita a úroveň poptávky jsou o několik řádů vyšší než nabídka podniku, lze ignorovat hrozby konkurentů a stávajících hráčů.

                  PŘÍLOHY

                  DODATEK 1

                  Denis Miroshnichenko

                  (c) www.clogicsecure.com - portál pro malé obchodní podnikatelské plány a průvodce

                  18. 8.1919

                  Populární Příspěvky