Krok 9: Finanční plán

* Výpočty používají průměrná data pro celý svět

Krok 9: Sekce obchodního plánu: Finanční plán

Začínáme tedy nejambicióznější a nejdůležitější část vašeho obchodního plánu, která obsahuje finanční informace o projektu, určuje jeho náklady a pomůže investorům, obchodním partnerům a vy posoudit schopnost nového podniku poskytnout peněžní tok v množství dostatečném k provedení plateb úvěru závazky (výplata úroků nebo dividend, splácení půjček).

Při popisu finančních výsledků projektu se ujistěte, že poskytujete podmínky, odhady a předpoklady, na které jste se spoléhali. Uveďte, kdo byl odhad nákladů proveden - vy sami nebo nezávislým odhadcem. Nezapomeňte, že logicky založené prognózy pomohou stanovit kvalitativní cíle a dosáhnout kvantitativních ukazatelů.

Pokud si sestavujete obchodní plán pro sebe, můžete použít náš

bezplatná aplikace pro výpočet finanční části obchodního plánu kalkulací

Vezměte prosím na vědomí: pokud máte v úmyslu otevřít velký podnik (náročný na zdroje nebo výrobu) a / nebo pokud chcete na jeho rozvoj vzít v úvahu půjčku nebo půjčku, výpočty uvedené v těchto tabulkách vám nebudou stačit.

V takovém případě je velmi vhodné obrátit se na odborníky, kteří vám pomohou při vypracování obchodního plánu a zejména jeho finanční části. Díky tomu obdržíte dobře napsaný dokument se spolehlivými ekonomickými výpočty, který bude příznivě působit na investory a věřitele.

V části s finančními informacemi můžete uvést právně schválené formy účetnictví a finančního výkaznictví. Zpravidla jsou uvedeny tři hlavní dokumenty: výkaz zisku a ztráty, který odráží činnost společnosti podle období, plán peněžních toků (Cash-Flo), rozvaha, která vám umožňuje posoudit finanční situaci společnosti v určitém časovém okamžiku.

Z výkazu zisků a ztrát můžete zjistit, zda vaše firma dosahuje zisku a v jaké výši po odečtení všech dostupných nákladů. Tento dokument sice neposkytuje představu o hodnotě společnosti (na rozdíl od rozvahy společnosti) ani o prostředcích, které má.

Tato data jsou obsažena ve výkazu o peněžních tocích, který ukazuje, zda má společnost dostatek hotovosti k úhradě krátkodobých závazků (vypořádání s dodavateli, výplaty mezd zaměstnancům, výplaty daní a jiných povinných plateb, výplaty z půjček a půjček atd.) )

K zjištění skutečné hodnoty společnosti je však nutná rozvaha společnosti - hlavní forma účetní závěrky. Obsahuje informace o všech pasivech a aktivech společnosti v hodnotovém vyjádření. Jednoduše řečeno, aktivum rozvahy obsahuje informace o majetku a hotovosti podniku a v pasivech - o zdrojích výskytu tohoto majetku a fondů. Celková částka aktiva a pasiva v rozvaze se musí shodovat.

Podrobně popište navrhované zdroje a finanční schémata, odpovědnost za splácení půjček, záruční systém, který můžete poskytnout, a také uveďte potřebu dalších finančních zdrojů, pokud existují. Zvláštní pozornost věnujte popisu současné a předvídané situace na trhu a v ekonomice, nabídněte několik různých scénářů a způsobů řešení možných krizových situací.

Připravit prognózu a současné finanční zprávy, představit finanční historii společnosti a její plán zisku, posoudit rizika, kterým mohou investoři a věřitelé čelit, a naznačit, jak je minimalizovat.

Informace o rizicích a zárukách jsou často předkládány v samostatném pododdílu, který popisuje vnější a vnitřní faktory, které mají vliv na konkrétní typ rizika, jakož i opatření na ochranu před možnými finančními ztrátami podniku a věřitele. Informace o tom, jaké problémy mohou nastat při provádění projektu a jak je podnikatel řeší, jsou pro investory velmi zajímavé.

Hloubková a riziková analýza podniku závisí na druhu činnosti a výši odhadovaných ztrát. Rizikem se rozumí pravděpodobnost (hrozba), že podnik ztratí část svých zdrojů, nedostatek příjmů nebo neplánované výdaje vyplývající z výrobních a finančních činností společnosti.

Existují tři hlavní typy rizik: obchodní, finanční a průmyslové.

  • Obchodní riziko odráží nespolehlivost výnosů souvisejících s konkurenčním prostředím a problémy s prodejem.

  • Finanční riziko je způsobeno nedostatečným financováním projektu, neschopností nebo neochotou společnosti splácet vypůjčené prostředky a úroky z nich.

  • Výrobní riziko je spojeno s faktory nízké kvality výrobků, nespolehlivostí zařízení, nedostatkem nebo slabostí systémů dodávek surovin a materiálů a ekologií výroby.

    Poskytněte jasný popis nákladů projektu a využití finančních prostředků.

Pokud jste již na rozvoj projektu přijali půjčky, uveďte podmínky a platební podmínky. To lze provést ve formě splátkového kalendáře pro půjčky a výplaty úroků.

Poskytněte také informace o provozním kapitálu naznačující změny během doby půjčky a odhadovaný harmonogram platby daně, připojte výpočty hlavních ukazatelů solventnosti a likvidity a prognózy výkonnosti projektu.

Poznámka: podmínky vašich prognóz by se měly shodovat s podmínkami půjček nebo investic, které požadujete.

Ve skutečnosti byste měli několik období (měsíční, čtvrtletní, roční) odrážet možné výkyvy rublů vůči dolaru, seznam a daňové sazby, inflaci rublů, tvorbu kapitálu z vlastních zdrojů, půjčky, akcie, postup pro výplaty půjček a půjčky.

Obchodní plán: Indikátory výkonnosti projektu

Posouzení účinnosti investičního projektu pomůže investorovi určit, do jaké míry cena získaného aktiva (tj. Velikost investice) odpovídá očekávanému příjmu, s přihlédnutím ke všem rizikům projektu. Bude tedy schopen pochopit, zda je vhodné do projektu investovat peníze.

Pokud jste se zaregistrovali jako samostatný podnikatel, použijte při psaní této části následující ukazatele, které jsou určeny na základě peněžních toků projektu a jeho účastníka: čistý příjem, čistá současná hodnota, interní míra návratnosti, potřeba dalšího financování, indexy nákladů a investic, doba návratnost.

Čistý zisk je zisk po odečtení daní, který společnost obdrží za určité časové období. Čistá současná hodnota (NPV, NPV - Čistá současná hodnota) je součet očekávaného toku plateb snížený na současnou hodnotu. Tento důležitý ukazatel se obvykle počítá při hodnocení nákladové efektivnosti investic pro budoucí platební toky.

Čistý příjem a čistá současná hodnota charakterizují převýšení celkových peněžních příjmů nad celkovými náklady na tento projekt. Aby investor mohl váš projekt uznat jako účinný a chtěl do něj investovat své peníze, je nutné, aby NPV vašeho podniku byla pozitivní. Čím větší je tento ukazatel, tím vyšší je investiční atraktivita projektu.

Vnitřní míra návratnosti (zisk, ziskovost, návratnost investice, vnitřní míra návratnosti - IRR) určuje maximální přijatelnou diskontní sazbu, do které můžete investovat beze ztráty pro majitele. Tento ukazatel, často označovaný jako IRR (Internal Rate of Return), označuje diskontní sazbu, při které je čistá současná hodnota investičního projektu nulová.

Jednoduché období návratnosti investičního projektu je období jednoduché návratnosti celkového čistého příjmu z projektu, do kterého byl kapitál investován. Pro investora není tento ukazatel nijak zvlášť zajímavý, protože neuvádí, kolik a za jaké období bude moci získat další zisky.

Diskontovaná doba návratnosti však označuje období, za které investované prostředky v tomto projektu poskytnou stejnou částku zisku diskontovanou (danou časovým faktorem) do současnosti, kterou by bylo možné získat z jiného investičního aktiva za stejnou dobu. .

Potřeba dodatečného financování je maximální hodnota absolutní hodnoty záporného akumulovaného zůstatku z investičních a provozních činností. Tento ukazatel označuje minimální částku externího financování projektu, která je nezbytná pro jeho realizaci. Z tohoto důvodu se potřeba dalšího financování nazývá také rizikový kapitál.

Indexy ziskovosti odrážejí „návratnost“ projektu fondům, které do něj investovaly. Lze je vypočítat pro diskontované i nediskontované peněžní toky. Tento ukazatel se často vyskytuje ve srovnání investičních projektů, které se od sebe liší velikostí nákladů a příjmů. Při hodnocení účinnosti obvykle používají:

  • index efektivnosti nákladů - poměr výše kumulovaných výnosů k objemu akumulovaných nákladů;
  • diskontní míra návratnosti - poměr výše diskontovaných peněžních toků k množství diskontovaných peněžních toků;
  • návratnost investičního indexu - poměr černé díry k akumulovanému objemu investic se zvýšil o jednu jednotku;
  • diskontovaná návratnost investičního indexu - poměr NPV k akumulovanému diskontovanému objemu investic se zvýšil o jednu.
Indexy ziskovosti nákladů a investic převyšují jednotu, pokud je čistý příjem pro tento peněžní tok kladný. Indexy diskontované návratnosti a návratnosti investic jsou tedy větší než jeden, je-li čistá současná hodnota proudu kladná.

Přejděte k přípravě části obchodního plánu: „Analýza citlivosti projektu“

Zpět na seznam pokynů pro přípravu obchodního plánu

Tatyana Nikitina,

Zakladatel clogicsecure.com. Podnikatel. Obchodní trenér.

(c) www.clogicsecure.com - portál k obchodním plánům a směrnicím pro zahájení malého podniku 18. 8.1919


Populární Příspěvky